000078527 001__ 78527 000078527 005__ 20190326115344.0 000078527 037__ $$aTAZ-TFG-2019-123 000078527 041__ $$aspa 000078527 1001_ $$aMagallón Marco, María del Pilar 000078527 24200 $$aMoney laundering in a globalized world 000078527 24500 $$aBlanqueo de capitales en un mundo globalizado 000078527 260__ $$aZaragoza$$bUniversidad de Zaragoza$$c2019 000078527 506__ $$aby-nc-sa$$bCreative Commons$$c3.0$$uhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ 000078527 520__ $$aEn el presente trabajo se intenta realizar una aproximación al estudio, concepto, definición, proceso y fases de blanqueo de capitales; Normativa aplicable; Régimen sancionador; Características que presenta actualmente; Consecuencias económicas, políticas y sociales que tiene dicho fenómeno. Se analiza además una visión mediante el conocimiento de los medios utilizados para realizar el blanqueo, por medio del estudio de los registros contables de los grupos organizados de actividades delictivas. Finalmente se recoge una información detallada acerca de las obligaciones de los sujetos y organismos existentes que actúan como medios de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo mediante sus objetivos, principios y reglas generales que vinculan a los distintos sujetos obligados. Con todo ello, se analizará la importancia de la contabilidad en el proceso de detección del blanqueo, en el procedimiento de la instrucción y su valor como prueba en el proceso judicial. Ya que la documentación contable incautada en un proceso judicial, tiene dos orígenes: la derivada de operaciones lícitas, y por tanto, que aplica la legislación contable oficial vigente, y los registros ocultos sobre operaciones ilícitas, y por tanto, realizados de forma no académica, con el objetivo de mostrar una percepción clara, precisa y detallada de uno de los problemas actualmente difíciles de combatir como es el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. 000078527 521__ $$aGraduado en Derecho 000078527 540__ $$aDerechos regulados por licencia Creative Commons 000078527 700__ $$aUsoz Otal, Javier$$edir. 000078527 7102_ $$aUniversidad de Zaragoza$$bEstructura e Historia Económicas y Economía Pública$$cEconomía Aplicada 000078527 8560_ $$f550547@celes.unizar.es 000078527 8564_ $$s276350$$uhttps://zaguan.unizar.es/record/78527/files/TAZ-TFG-2019-123.pdf$$yMemoria (spa) 000078527 909CO $$ooai:zaguan.unizar.es:78527$$pdriver$$ptrabajos-fin-grado 000078527 950__ $$a 000078527 951__ $$adeposita:2019-03-26 000078527 980__ $$aTAZ$$bTFG$$cDER 000078527 999__ $$a20190207184918.CREATION_DATE